Que debes hacer si cambias de empleo

La selección de un método de distribución para su plan de jubilación cuando cambia de trabajo o se jubila puede tener implicaciones significativas en cuanto al pago de impuestos.  Este artículo le enseña cómo conservar una mayor parte de sus ahorros.

ANTES DE COMENZAR

Recopile todo el papeleo y los estados de las cuentas de jubilación patrocinadas por un patrono en las que usted aún tiene dinero.

Comience a pensar sobre cuándo se va a jubilar, cuándo es probable que necesite el dinero que tiene en las cuentas, y cuánto va a necesitar cada año.

No se deje tentar por el atractivo de cerrar la cuenta de jubilación y obtener "dinero fácil" al irse de un trabajo. Una movida como esa podría suscitar impuestos y penalidades.

TEMAS

1. ¿Piensa cambiar de trabajo o jubilarse? ¡No olvide sus ahorros para la jubilación!

2. ¿Qué es una distribución?

3. Un resumen de sus opciones

4. Las personas jubiladas deben considerar las consecuencias tributarias

5. Retenciones en los pagos en efectivo

1. ¡No olvide sus ahorros para la jubilación!

Cuando usted decide cambiar de trabajo o jubilarse, su plan de ahorro para la jubilación ofrece varias opciones. Este informe explica algunas de las opciones que tendrá a la hora de decidir cómo desea distribuir el dinero de su plan cuando ocurre uno de estos eventos.

2. ¿Qué es una distribución?

Una distribución es sencillamente el pago del dinero que se ha acumulado en su plan de jubilación. Puede incluir sus aportaciones, la parte de las aportaciones de su patrono a la cual usted ha adquirido derechos, más cualquier ganancia adquirida sobre esas aportaciones.

Debe pensar detenidamente antes de tomar una decisión sobre el dinero en su plan, ya que con algunas opciones tendrá que pagar más impuestos sobre ingresos. También es buena idea consultar con un asesor de impuestos antes de seleccionar el tipo de distribución.

Algunas opciones de distribución

• 1. Mantener el dinero en el plan del patrono - Permite el diferido continuo de los impuestos sobre ganancias.
• 2. Hacer una reinversión directa - Permite continuar las aportaciones y el diferido continuo de los impuestos sobre ganancias. Evita posibles impuestos y penalidades.
• 3. Recibir un distribución en efectivo - Satisface la necesidad inmediata de dinero en efectivo. Es posible que se apliquen impuestos y penalidades sustanciales.

3. Un resumen de sus opciones

Es posible que pueda dejar su dinero en el plan, que pueda moverlo a otra cuenta de ahorro para la jubilación, como una cuenta IRA o una anualidad, o al plan de jubilación de otro patrono en el caso de que esté cambiando de trabajo; o puede recibir una distribución en efectivo.

Mantener su dinero en el plan: Usted puede dejar sus ahorros en el plan de jubilación de su patrono si el saldo de la cuenta ha excedido los $5,000 en cualquier momento, dependiendo de las reglas del plan. No obstante, las distribuciones mínimas tienen que comenzar cuando usted llega a la edad de 70 ½. Usted continuará disfrutando de la acumulación de ganancias sobre inversiones con impuestos diferidos y recibiendo estados de cuenta regulares así como informes de rendimiento. Aunque no podrá seguir aportando al plan, tendrá control de cómo se invierte su dinero entre las opciones de inversión del mismo. Además, es posible que aún pueda obtener información de los profesionales que manejan y administran la cuenta.

En el caso de que se esté jubilando, puede elegir esta opción si su esposo o esposa aún esta trabajando o si tiene otras fuentes de ingresos de jubilación (como ingresos sobre inversiones sujetos a impuestos). Si usted establece un negocio propio cuando deja el trabajo, mantener su dinero en el plan de jubilación de su antigua compañía podría proteger sus ahorros e inversiones de los acreedores en el caso de que el nuevo negocio enfrentara problemas imprevistos.

Ejemplo: Susana, de 58 años, se jubila de su trabajo a tiempo completo. Su esposo está jubilado y la familia recibe su pensión y sus beneficios de Seguro Social, que cubrirán la mayor parte de de los gastos de manutención actuales. Susana piensa trabajar a tiempo parcial en su iglesia después de "jubilarse" y no va a necesitar sus ahorros para la jubilación por unos años.  Después de consultar con un asesor de impuestos, Susana decide que mantener su dinero en el plan de jubilación de la compañía por lo menos hasta la edad de 59 ½ le dará mayor flexibilidad en el futuro.

Mover su dinero a otra cuenta de jubilación: Puede mover su dinero a otra cuenta de jubilación calificada como una IRA o, si está cambiando de trabajo, al plan del nuevo patrono. Con una reinversión directa, el dinero pasa directamente del plan de jubilación de su antiguo patrono a la IRA o al nuevo plan y usted nunca toca el dinero.  Con este método, los impuestos sobre el monto de sus ahorros en el plan siguen siendo diferidos.

Ejemplo: Guillermo va a comenzar a trabajar en otra compañía. Elige reinvertir el saldo de su cuenta directamente del plan existente a una cuenta IRA en lugar de transferir sus activos al plan 401(k) del nuevo patrono. Esto le provee a Guillermo muchas más opciones de inversión.

Recibir una distribución en efectivo: Usted puede optar por que le paguen el dinero en efectivo, ya sea en un pago global o en plazos de una cantidad fija durante un período de tiempo establecido, dependiendo de las disposiciones del plan. Sin embargo, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la distribución en efectivo y, si tiene menos de 55 años en el momento en que deja el trabajo, es posible que también tenga que pagar una penalidad de 10% por retirar el dinero antes de tiempo.

4. Las personas jubiladas deben considerar las consecuencias tributarias

Si se está jubilando, debe averiguar si a su distribución de pago global le aplican reglas tributarias favorables.  A fin de llenar los requisitos para recibir una distribución de pago global, usted tiene que recibir todos los montos de todos los planes de jubilación que tiene con la compañía (incluidos los planes de 401(k), de participación en las ganancias y de compra de acciones) en el término de un año.

Las reglas potencialmente favorables que pueden aplicarse a una distribución de pago global incluyen la de asignación mínima de distribución y la del promedio de ingresos a 10 años, si usted nació antes de 1937.

Promedio de ingresos a 10 años: Los impuestos de la parte de la distribución que está sujeta a impuestos se cobran a tasas especiales basadas en los niveles para contribuyentes solteros en 1986.

Ejemplo: Ron, nacido en 1936, se jubila dentro de tres meses. Consulta con un asesor de finanzas para determinar qué método de distribución le daría el mayor beneficio después de los impuestos. Su asesor le muestra que, bajo ciertos supuestos sobre la inflación y las futuras tasas de rendimiento, su mejor opción sería recibir una distribución de pago global y usar la regla de promedio de ingresos a 10 años. Bajo otros supuestos, se beneficiaría dejando el dinero en el plan de la compañía o reinvirtiéndolo directamente en una cuenta IRA. Puede haber otras opciones de distribución disponibles. Comuníquese con el administrador de su plan para información sobre todas las opciones disponibles.

5. Retenciones en los pagos en efectivo

Si usted opta por recibir físicamente parte de su dinero o todo (digamos, $10,000) cuando se jubila o cambia de trabajo, esta acción se considera una distribución en efectivo del plan de jubilación de su antiguo patrono. El pago en efectivo está sujeto a una retención obligatoria para impuestos de 20% que la antigua compañía tiene que pagar al IRS y, posiblemente, una penalidad de 10% si usted tiene menos de 55 años cuando deja la compañía.

Puede evitar pagar impuestos y penalidades sobre una distribución en efectivo si vuelve a depositar el dinero del plan de jubilación en una IRA o en el plan calificado de su nuevo patrono en el término de no más de 60 días. Sin embargo, tendrá que sacar la retención de 20% de su bolsillo a fin de evitar impuestos y penalidades sobre esa cantidad. La retención de 20% será reconocida como impuestos pagados cuando usted radica su declaración de impuestos al final del año y el IRS le reembolsará cualquier cantidad pagada en exceso.

Al igual que con todos los asuntos relacionados con la jubilación y los impuestos, consulte con un profesional experto en finanzas e impuestos para asegurarse de que sus decisiones de planificación coincidan con sus metas financieras. 

RESUMEN

• Una distribución es un pago de los ahorros y las ganancias realizadas de un plan de jubilación. Por lo general, debe comenzar a recibir distribuciones de su cuenta para el 1ro de abril del año después de cumplir los 70 ½, a menos que aún esté trabajando para su patrono.
• Sus opciones de distribución incluyen mantener el dinero en el plan, efectuar una reinversión directa o recibir una distribución en efectivo.
• Si usted mantiene su dinero en el plan, no podrá seguir haciendo aportaciones pero seguirá teniendo el control de las inversiones, y los impuestos sobre las ganancias continuarán siendo diferidos.
• Con una reinversión directa, su dinero pasa directamente a un plan calificado o a una cuenta IRA sin usted recibir un centavo físicamente. Si tiene menos de 55 años en el momento que deja de trabajar para su patrono, la reinversión directa puede ser una buena opción, ya que evita las penalidades y los impuestos altos relacionados con las distribuciones en efectivo.
• Aunque la distribución en efectivo es tal vez la opción más tentadora, tenga presente que deberá pagar impuestos sobre el dinero que recibe a las tasas de ese momento. Además, si tiene menos de 55 años cuando deja de trabajar para su patrono, es posible que tenga que pagarle al Tío Sam un 10% de sus ahorros en penalidades.

LISTA DE CONTROL

• Verifique si su nuevo patrono ofrece un plan de jubilación al cual usted puede transferir el dinero que tiene en el plan de su antiguo patrono.
• Tome este evento reciente en su vida (cambio de trabajo o jubilación) como una buena razón para reevaluar su cartera de inversiones.
• Si aún no ha retirado dinero de sus cuentas al cumplir los 70 años, comience a implementar sus estrategias de distribución. Será obligatorio que comience a recibir distribuciones después de los 70 ½.